Рабочая программа по дисциплине «теория и история налогообложения»






НазваниеРабочая программа по дисциплине «теория и история налогообложения»
страница4/5
Дата публикации16.02.2015
Размер0.52 Mb.
ТипРабочая программа
h.120-bal.ru > Документы > Рабочая программа
1   2   3   4   5
Тема 1. Налоги в экономической системе общества

1. Налоги как экономическая и правовая категория.

2.Элементы налога и их характеристика

3. Функции налогов.

4. Роль налогов в формировании бюджета государства.

Вопросы для самоконтроля

1. Что представляют собой налоги?

2. Какова экономическая сущность налога?

3. Перечислите признаки налога.

4. В чем состоит отличие налога от сбора?

5. Какие элементы содержат налоги?

6. Охарактеризуйте элементы налога.

7. Какие виды налоговых ставок существуют?

8. Какие функции присущи налогам?

9. В чем заключается социально-экономическая роль налогов?

10.Какова роль налогов в формировании доходов государства?

Тема 2. Основы налогообложения

1. Принципы налогообложения.

2. Методы налогообложения.

3. Способы уплаты налогов.

4. Классификация налогов.

Вопросы для самоконтроля

1.Перечислите принципы налогообложения.

2.Охарактеризуйте принципы налогообложения.

3.Назовите организационные принципы налогообложения в РФ.

4.Что такое классификация налогов? По каким признакам она осуществляется?

5.Как классифицируются прямы и косвенные налоги?

6.Назовите методы налогообложения.

7.Перечислите способы уплаты налога.

8.Назовите Международные классификации налогов.

9.Перечислите налоги по классификации ОЭСР.

Тема 3. История и эволюция налогообложения
1.Возникновение и развитие систем налогообложения.

2. Общие теории налогов.

3. Частные теории налогов
Вопросы для самоконтроля

1.Что понимают под налоговым теориями?

2.В чем заключается основное положение теории экономии предложения?

3.Какая налоговая теория обосновывает важные макроэкономические направления государственного регулирования.

4.В чем заключаются различия кейнсианской и неоклассической налоговой теории?

5.Какие налоговые относятся к частным теориям

6.Охарактеризуйте периоды в развитии налогообложения.
Тема 4. «Становление и развитие налогообложения в России»
1.Налоги в Древнерусском государстве.

2.Формирование и развитие налоговой системы России в XVII- в первой половине XIXвв.

3.Налоговая система России во второй половине XIX –XXI вв.
Вопросы для самоконтроля

1. Что представляют собой налоговые отношения в IX– XII вв.?

2. Каковы особенности налоговых отношений в России в период феодальной раздробленности?

3. Какую роль сыграло формирование централизованного государства в развитии налоговых отношений?

4. В чем сущность посошной системы обложения?

5. Назовите особенности налоговых отношений в XVII в..

6. В чем отличие подворного обложения от посошного?

7. Каковы черты налоговой политики Петра I?

8. Какие меры способствовали расширению сферы налоговых отношений во второй половине XVIII– первой половине XIX в.?

9. Как отразилось на налоговых отношениях наличие значительного государственного сектора в экономике России?

10. Какое влияние оказала первая мировая война на состояние налогов России?

11. Какие изменения произошли в налоговой политике России в связи с началом военных действий?

12. Какими чертами характеризовалась налоговая политика Временного правительства?

13. Назовите основные налоговые мероприятия, проводимые Советским правительством.

14. Как отразилась новая экономическая политика на развитии налоговых отношений?

15. Охарактеризуйте особенности налогов России в период НЭПа.

16. Какова роль налогов в проведении индустриализации страны?

17. Каковы особенности налоговой политики Советского государства в предвоенные годы?

18. В чем суть налоговой политики 1953-1964 гг.

19. Каковы перспективы развития налогов России в настоящее время?
Тема 5. Налоговое законодательство Российской Федерации
1.Конституционные нормы о налогах и сборах.

2.Международные договоры по вопросам налогообложения.

3.Законодательство о налогах и сборах.

4.Нормативные правовые акты о налогах и сборах.
Вопросы для самоконтроля

1.Что представляет собой российское законодательство о налогах и сборах?

2. Что устанавливает Налоговый кодекс РФ?

3. Какова роль международных договоров по вопросам налогообложения?

4. В чем проявляется связь конституционных норм о налогах и сборах с Налоговым кодексом РФ?

5. В каких случаях нормативно-правовые акты о налогах и сборах признаются несоответствующими Налоговому кодексу РФ?

Тема 6. «Налоговая система и налоговая политика государства»
1.Понятие и общая характеристика налоговой системы государства.

2.Принципы построения налоговой системы РФ.

3.Налоговая политика государства и методы ее осуществления.
Вопросы для самоконтроля

1. Что такое налоговая система?

2. Охарактеризуйте элементы налоговой системы.

3. Назовите принципы построения налоговой системы России.

4. Перечислите экономические характеристики налоговой системы страны.

5. Какой, на ваш взгляд, должна быть налоговая система страны?

6. Что такое налоговая политика государства?

7. Перечислите основные цели налоговой политики государства.

8. Кто является субъектом налоговой политики государства?

9. Какие инструменты использует государство при проведении налоговой политики?

10. Что такое налоговый механизм?

Тема 7. Налоговое администрирование
1.Сущность и содержание налогового администрирования как основной функции управления.

2.Налоговое прогнозирование и планирование.

3.Цели и задачи налогового регулирования
Вопросы для самоконтроля

1. Что такое налоговое администрирование?

2. Перечислите основные методы налогового администрирования.

3. Кто является субъектом налоговой политики государства?

4. В чем состоит важнейшая задача налогового прогнозирования?

5. Перечислите формы государственного налогового прогнозирования.

6. Что представляет собой налоговое прогнозирование на уровне налогоплательщика?

7. Что такое учетная политика предприятия и как она связана с налоговым прогнозированием?

8. Что такое налоговое регулирование?

Тема 8, 9 . Организация налогового контроля. Права, обязанности и ответственность субъектов налогообложения.


  1. Понятие, цели и задачи налогового контроля.

  2. Состав и структура органов, осуществляющих налоговый контроль.

  3. Формы и методы налогового контроля

  4. Права и обязанности налоговых органов.

  5. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

  6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.


Вопросы для самоконтроля

1. Каковы основные цели и задачи налогового контроля?

2. Какие причины вызывают необходимость осуществления налогового контроля?

3. Каковы цели и задачи налогового контроля?

4. Какой документ регламентирует порядок осуществления налогового контроля?

5. В соответствии с какими критериями определяются виды налогового контроля?

6. Какие виды налогового контроля выделяются?

7. Какая форма налогового контроля является одной из наиболее эффективных?

8. Что такое камеральная налоговая проверка?

10. Цели, задачи и процедура проведения выездной налоговой проверки?

11. Какой документ составляется по результатам выездной налоговой проверки?

1. Перечислите права налоговых органов.

2. Назовите обязанности налоговых органов.

3. Какими правами обладают налогоплательщики?

4. Каковы основные обязанности налогоплательщиков?

5. Что такое налоговая декларация?

6. Кто такие налоговые агенты? Каковы их основные права и обязанности?

7. Что такое налоговое правонарушение?

8. Чем различаются налоговое правонарушение и налоговое преступление?

9. Какие виды налоговых правонарушений определены НК РФ?

10. Какие правонарушения считаются умышленными и совершенными по неосторожности?

11. Какие виды ответственности предусмотрены за налоговые правонарушения?

Технология самостоятельной работы

студентов по дисциплине «Теория и история налогообложения»




п/п

Тема

Вопросы темы, рекомендуемые к самостоятельному изучению

Содержание самостоятельной работы

Кол-во часов



Форма отчетности

Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы

1

2

3

4

5

6

7

1.

Налоги в экономической системе общества

1.Значение и роль налогообложения в экономической системе общества.

2. Роль налогов в формировании бюджета государства

1. Рассмотреть понятия государственные доходы, неналоговые доходы, муниципальные доходы.

2.Выяснить, как налоговые отношения между государством и его гражданами связаны с развитием общества и государства.
1. Определить через какие показатели удельных весов проявляется роль налогов в формировании доходов государственного бюджета.

2.Нарисовать схему взаимодействия бюджетов трех уровней: федерального, региональных и местных.


4


Опрос, конспект, рабочая тетрадь.

См. рекомендуемую литературу по дисциплине



2.

Основы налогообложения

1.Международная классификация налогов.


2.Принципы налогообложения

1. Рассмотреть международные классификации налогов: ОЭСР, МВФ, СНС, ЕСЭИС.

2.Указать, какие налоги в списке федеральных, региональных и местных являются прямыми, а какие косвенными.
1 .Провести сравнительную характеристику принципов налогообложения, сформулированных А.Смитом и Н. Тургеневым;

А.Вагнером и Ф. Ноймарком.

5

Опрос, конспект

См. рекомендуемую литературу по дисциплине



3.

История и эволюция налогообложения

1. Возникновение и развитие систем налогообложения

1.Рассмотреть возникновение и развитие систем налогообложения



6

Реферат, кроссворды, тесты



См. рекомендуемую литературу по дисциплине


4.

Становление и развитие налогообложения в России

1. Налоги в период становления МЦГ

1. Рассмотреть по каким направлениям развивается налоговая система в период становления МЦГ. Какие налоги получают широкое распространение.


6

Рефераты, кроссворды, опрос

См. рекомендуемую литературу по дисциплине

5.

Налоговая система и государства

1.Налоговое законодательство Российской Федерации.


2.Понятие и общая характеристика налоговой системы

1.Рассмотреть, что представляет собой российское законодательство о налогах и сборах; какова роль международных договоров по вопросам налогообложения; в чем проявляется связь конституционных норм о налогах и сборах с Налоговым кодексом РФ; в каких случаях нормативно-правовые акты о налогах и сборах признаются не соответствующими Налоговому кодексу РФ.
1.Рассмотреть взгляды представителей экономической и юридической наук на состав и структуру налоговой системы России.

2.Перечислить экономические характеристики налоговой системы страны.


4

Опрос, конспект, тест

См. рекомендуемую литературу по дисциплине


6.

Налоговая политика государства

1.Направления налоговой политики

1. Рассмотреть основные направления налоговой политики на современном этапе.

6

Опрос, реферат, деловая игра

См. рекомендуемую литературу по дисциплине


7.

Содержание и механизм налогового администрирования

1.Налоговое прогнозирование и планирование

1. Схематично отразить основные цели планирования и прогнозирования на макро- и микроуровне.

2. Привести классификацию налогового планирования


5

Опрос,

тесты

См. рекомендуемую литературу по дисциплине


8.

Организация налогового контроля

1. Состав и структура органов, осуществляющих налоговый контроль

1. Схематично представить структуру органов налогового контроля в РФ.

2. По результатам выездной налоговой проверки составить акт

6

Рефераты, конспект, практическая работа

См. рекомендуемую литературу по дисциплине


9.

Права, обязанности и ответственность субъектов налогообложения

1.Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.
2.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

1.Заполнить налоговую декларацию


1.Рассмотреть основные виды нарушений налогового законодательства и ответственность налогоплательщиков за их совершение.


5

Декларация, конспект, реферат

См. рекомендуемую литературу по дисциплине



ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ РАБОТ
1. Роль налогов в формировании бюджета региона.

2. Экономическая сущность и объективная необходимость налогов, их роль формировании доходов бюджетов всех уровней.

3. Проблемы налоговой реформы РФ.

4. Современная налоговая система РФ: развитие и перспективы.

5. Роль налогов в стимулировании научно-технического прогресса.

6. Эволюция научной мысли о сущности налогов.

7. Вклад русских ученых в становление и развитие науки о налогах.

8. Зарубежные ученые о роли налогов в экономике.

9. Развитие идеи справедливости в налогообложении.

10. История налогообложения в России (на определенном этапе).

11. Налог как категория экономическая, правовая, политическая, философская.

12. Принципы взаимоотношений налогоплательщиков и государства как основа налогового планирования.

13. Экономические концепции налогового регулирования (кейнсианская и т.д.)

14. Роль налогов в государственном регулировании экономики.

15. Налоги в международных экономических отношениях.

16. Налоговая политика РФ на современном этапе.

17. Эволюция налоговой системы в РФ.

18. Формирование и оптимизация налогового бремени в РФ.

19. Автоматизированные системы и компьютерные технологии в налогах.

20. Вопросы модернизации налоговой службы в РФ.

21. Современная налоговая система РФ: развитие и перспективы.

22. Принципы совершенствования налогообложения для повышения эффективности финансовой системы.

23. Налоговый аспект в финансовых интересах государства и хозяйствующих субъектов.

24. Недоимка по налоговым платежам: экономическое содержание и пути сокращения.

25. Налоговые неплатежи: социально-экономическое содержание и пути снижения.

26. Недоимки по налогам и сборам: причины возникновения и пути устранения.

27. Формирование и оптимизация налогового бремени в РФ.

28. Экономическая сущность налогов и ее реализация в условиях становления и развития рыночной.

экономики в РФ.

29. Принципы налогообложения и их реализация в современных условиях в РФ.

30.Налоговое бремя в Российской Федерации: оценка его уровня и проблемы снижения.

31. Современные теоретические концепции налогообложения.

32. Прогрессивное и регрессивное налогообложение в современных условиях.

33. Элементы налогообложения и их роль в реализации функций налогов.

34. Фискальная функция налогов и ее реализация в современных условиях.

35. Регулирующая функция налогов и ее реализация в современных условиях.

36. Прямые налоги в РФ и перспективы их развития.

37. Косвенные налоги в Российской Федерации и перспективы их развития.

38. Соотношение прямого и косвенного налогообложения в Российской Федерации и проблемы их оптимизации.

39. Налоговое регулирование инвестиционной деятельности в РФ.

40. Налоговое стимулирование научно-технического прогресса в РФ.

41.Исторический опыт развития налогообложения в России и возможности его применения на современном этапе.

Вопросы к экзамену

по курсу «Теория и история налогообложения»

1. Экономическое содержание налогов.

2. Элементы налога и их характеристика.

3. Функции налогов.

4. Роль налогов в формировании бюджета государства.

5. Принципы налогообложения.

6. Методы налогообложения.

7. Способы уплаты налогов.

8. Классификация налогов.

9. Возникновение и развитие систем налогообложения.

10. Общие теории налогов.

11. Частные теории налогов.

12. Налоги в период формирования государственности на Руси.

13. Налоги в период феодальной раздробленности.

14. Налоги в период монголо-татарского ига.

15.Налоги в период становления Московского централизованного государства.

16. Формирование налоговой системы в XVII в.

17. Петровские преобразования налоговой системы.

18. Налоги во второй половине XVIII- первой половине XIX вв.

19. Налоговая система в период империализма.

20. Налоги России в период Первой мировой войны.

21. Налоговая политика Временного правительства.

22. Налоги в первые годы советской власти.

23. Налоги в период НЭПа.

24. Налоги в период индустриализации страны.

25. Налоги в предвоенный период и в годы Великой Отечественной войны.

26. Налоги в период послевоенного восстановления народного хозяйства.

27. Налоги в период реформирования командно-административной системы (1953-1964 гг.)

28. Налоги России в период 1965-1980 гг.

29. Налоги в период экономических преобразований в России.

30. Конституционные нормы о налогах и сборах.

31. Международные договоры по вопросам налогообложения.

32. Законодательство о налогах и сборах в Российской Федерации.

33. Нормативно-правовые акты о налогах и сборах.

34. Понятие и общая характеристика налоговой системы государства.

35. Принципы построения налоговой системы РФ.

36. Налоговая политика государства и методы ее осуществления.

37. Сущность и содержание налогового администрирования как основной функции управления. Формы и методы налогового администрирования.

38. Налоговое прогнозирование и планирование.

39. Цели и задачи налогового регулирования.

40. Понятие, цели и задачи налогового контроля.

41. Состав и структура органов, осуществляющих налоговый контроль.

42. Формы и методы налогового контроля, его виды.

43. налоговая проверка как основная форма осуществления налогового контроля.

44. Права и обязанности налоговых органов.

45. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

46. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
1   2   3   4   5

Похожие:

Рабочая программа по дисциплине «теория и история налогообложения» iconРабочая программа дисциплины «Теория и история налогообложения»
Теория и история налогообложения [Текст]: рабочая программа дисциплины. Тюмень: гаоу впо то «Тюменская государственная академия мировой...

Рабочая программа по дисциплине «теория и история налогообложения» iconТ. М. Ляпина теория и история налогообложения
Т. М. Ляпина Теория и история налогообложения: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления 080100....

Рабочая программа по дисциплине «теория и история налогообложения» iconПрограмма учебной дисциплины «Теория и история налогообложения»
Программа дисциплины «Теория и история налогообложения» составлена в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего...

Рабочая программа по дисциплине «теория и история налогообложения» iconРабочая программа по дисциплине сд. В. 10. 03 Зарубежная практика налогообложения
Целью преподавания дисциплины является изучение экономических основ формирования налоговых систем России и зарубежных стран. А также...

Рабочая программа по дисциплине «теория и история налогообложения» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине теория и история налогообложения
При разработке учебно – методического комплекса учебной дисциплины в основу положены

Рабочая программа по дисциплине «теория и история налогообложения» iconДисциплина: «История налогообложения» Экзаменационные вопросы
Изменения, внесенные с систему налогообложения в СССР в годы Великой Отечественной войны (1941-1945)

Рабочая программа по дисциплине «теория и история налогообложения» iconТемы курсовых работ по курсам Теория и история налогообложения Налоговое администрирование
Налоговые правонарушения, ответственность за их совершенствование и порядок обжалования актов налоговых органов

Рабочая программа по дисциплине «теория и история налогообложения» iconТемы контрольных работ по дисциплине «Теория сестринского дела» для...
Краткие исторические сведения о дисциплине «Теория сестринского дела». Предмет и задачи дисциплины «Теория сестринского дела»

Рабочая программа по дисциплине «теория и история налогообложения» iconРабочая программа дисциплины специальность 08. 00. 01 «Экономическая теория»
«Экономическая теория» (области исследования: экономическая история; история экономической мысли). – М.: Финансовый университет,...

Рабочая программа по дисциплине «теория и история налогообложения» iconРабочая программа по дисциплине: «Теория и история хореографического...
Составитель: Соболь В. А. доцент, профессор кафедры спортивного и эстрадного танцев






При копировании материала укажите ссылку © 2015
контакты
h.120-bal.ru
..На главнуюПоиск