Программа «количественного смягчения»
Скачать 3.78 Mb.
|
Прудников А.О., канд. эконом.наук, доцент Университет Экономики и управления, Симферопольский факультет экономики и информационных технологий ЭКОНОМИЧЕСКОЕ НАЗНАЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ СИСТЕМЫ КРЕДИТНОГО МОНИТОРИНГА В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ СОЮЗОВ Под кредитным мониторингом следует понимать сложную информационно-аналитическую систему, которая позволит минимизировать кредитный риск на всех стадиях работы с выданными кредитами и которая предполагает оценку и контроль над качеством предоставляемых ссуд, является базой принятия своевременных и адекватных управленческих решений и перспективного развития кредитных союзов (КС). Объекты кредитного мониторинга имеют свои специфические особенности, к которым относятся их динамичность и угрозы, возможность их возникновения или наличия в процессе функционирования самого объекта. Таким образом, кредитный мониторинг необходимо рассматривать как многофакторный процесс, позволяющий минимизировать кредитный риск и негативные последствия, связанные со сложностями в ходе погашения кредита. К основным принципам кредитного мониторинга КС можно отнести: разработку программы кредитного мониторинга с указанием этапов, методов и инструментов, что позволит контролировать важнейшие условия по каждому кредитному договору (качество обслуживания долга, изменение финансового состояния заемщика, оценить соответствие выданного кредита кредитной политике КС, частоту проверок в зависимости от проблемности конкретного кредита и т.п.); обеспечение высокого качества инструментария; необходимость систематической и периодической проверки всех видов кредитов для выявления недостатков на всех этапах мониторинга и их устранению; организация эффективного функционирования механизма воздействия по результатам мониторинга; разработка критериев оценки, индикаторов и показателей, сам процесс измерения, статистическая обработка результатов и их адекватная интерпретация. Эффективная система мониторинга решает следующие задачи: формирование характеристики состояния заемщика (рейтинг заемщика), уменьшение доли проблемных кредитов; обоснованность условий сделок и принятых решений о кредитовании; возможность постоянного контроля состояния портфеля; возможности для постоянного мониторинга и своевременной реакции на возникающие проблемы у клиента. В основу системы мониторинга риска может быть положена система «раннего предупреждения» с применением в качестве «предупреждающие» сигналов стоп-показателей по ключевым показателям риска. В системе финансового мониторинга можно выделить четыре основные составляющие: организационно-функциональная и образовательно-методологическая составляющая; назначения специального должностного лица и системы внутреннего контроля. Организационно-функциональная составляющая включает совокупность внутренних документов, регулирующих правовую основу деятельности КС, которая базируется на нормативно-правовой базе в сфере финансового мониторинга, утвержденной законодательными и другими законодательными органами. Образовательно-методологическая составляющая предполагает разработку рекомендаций по организации внутренней системы финансового мониторинга, в том числе мероприятия идентификации клиентов и их выгодоприобретателями, плановый и экстренный мониторинг и т.д. Назначение специального должностного лица предполагает обучение персонала и набор мер, направленных на противодействие легализации (отмыванию) преступных доходов. Очень часто мониторинг финансового состояния заемщика, осуществляется формально, используя заранее подготовленные варианты профессионального суждения об оценке кредитного качества ссуды. При этом выводы, сделанные на основе анализа, обычно не изменяются до появления у заемщика достаточно серьезная проблем с выполнением обязательств перед КС. Отправной точкой мониторинга и основным инструментом снижения возможности просрочки (невозврата) кредита является анализ финансовой и хозяйственной деятельности заемщика (предыдущая оценка заемщика), проведенный перед выдачей кредита кредитным экспертом, поэтому необходимо приложить максимум усилий и внимания к тщательному и комплексному анализу финансового состояния заемщика. Важность мониторинга заключается в том, что: во-первых, зная текущее состояние дел заемщика можно отследить: а) процесс роста и развития бизнеса заемщика, что в дальнейшем поможет сэкономить время для проведения анализа при повторном кредитовании заемщика и более реально оценить его потенциальные возможности. В частности, при составлении будущих прогнозов полученные данные мониторинга за различные периоды времени помогут быстрому и точному определению тенденций развития бизнеса и определению возможных факторов влияния, например фактора сезонности; б) процесс ухудшения дел у заемщика: своевременное выявление проблем позволит установить их причины, проконтролировать ситуацию и найти наиболее правильные, оперативные пути решения, что в целом способствует достижению главной цели мониторинга - снижению (исключению) риска возникновения просрочки и предотвращению невозврата; во-вторых, постоянно поддерживая контакт с заемщиком, проявляя свой интерес к его бизнесу, помогая решать текущие вопросы или проблемы (возможно даже незначительные, связанные с расчетно-кассовым обслуживанием или юридические вопросы), увеличиваете вероятность того, что заемщик неоднократно обратится в данный КС для получения кредита, или внесет депозитный вклад. Методы финансового мониторинга - это приемы исследования учетной документации и получения фактических данных, которые применяются кредитными инспекторами с целью выявления подтверждающей информации. Между различными методами финансового мониторинга не существует четких границ, многие из них находятся во взаимосвязи, включающие в себя элементы других методов. Во многих случаях достоверное установление фактов возможно только с помощью комплексного использования целого ряда методов. Необходимость в поверхностном плановом мониторинга отпадает при погашении кредита в соответствии с графиком, предусмотренном кредитным договором. Но глубокий плановый мониторинг в данном случае рекомендуется проводить по обычной схеме. Рекомендуется обязательное ежемесячное проведение планового мониторинга при наличии большой доли залога в виде товара в обороте. С целью устранения технических просрочек необходимо предупреждать заемщика об изменении графика работы кредитного союза и отдельных структурных подразделений в праздничные дни. Особенности проведения неотложного экстренного мониторинга: необходимо иметь в виду, что времени на обработку информации мало, поскольку от степени оперативности действий может зависеть финансовое состояние кредитного союза. Проводя такой мониторинг кредитному инспектору необходимо разобраться с ситуацией, в которую попал заемщик, и причинами ее возникновения, а также принять необходимые для возврата кредита действия. Еще на стадии предварительной беседы о возможности предоставления кредита или на стадии анализа, необходимо уведомить заемщика о том, что представляет собой мониторинг. При выдаче кредита следует согласовать приблизительные даты проведения регулярного поверхностного мониторинга, но сами проверки лучше делать внезапно. Таким образом, следует отметить, что экономическое назначение реализации системы кредитного мониторинга заключается в разработке эффективных управленческих решений по минимизации рисков в процессе осуществления кредитных операций, более эффективному использованию взаимозависимости потенциальных возможностей КС и политики кредитования. Библиографический список 1. Кочетков В.М. Необхідність моніторингу у кредитних спілках України. Економічний вісник університету: Збірник наукових праць. Вип. 17/2 / В.М. Кочетков, А.О. Прудніков. – Переяслав-Хмельницький, 2011. – С. 191-195. 2. Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг “Положення про фінансові нормативи діяльності та критерії якості системи управління кредитних спілок та об’єднаних кредитних спілок” / Нормативно-правові акти Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг 2004, №7 [Електронний ресурс]. — Режим доступа: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/main/nreg,z0148-04 - Заголовок з екрану. 3. Жаліло Я.А. Економіка України на шляху від депресії до зростання: джерела, важелі, інструменти. / Я. А . Жаліло, Д. С . Покришка, Я. В. Белінська [та ін.] – К. : НІСД , 2010. – 96 с. Цыбульская Л.А., канд.эконом.наук, доцент Севастопольский экономико-гуманитарный институт ТНУ им. В.И. Вернадского Управление объектами интеллектуальной собственности для устойчивого развития предприятий В условиях рыночной экономики финансовая отчетность становится главным источником информации для принятия обоснованных управленческих решений. Важным требованием к принятию управленческого решения является наличие фактов, касающихся финансового положения организации и результатов ее деятельности. Такие факты представляются в виде данных бухгалтерского учета, которые собираются, группируются, подытоживаются и находят свое отражение в отчетности. В самом общем виде финансовая отчетность — это конечный продукт бухгалтерского учета в организации. Финансовая отчетность в системе управления представляет интерес для различных групп пользователей, как внутренних, так и внешних. Внутренние непосредственно занимаются бизнесом в данной организации: это руководство предприятия и различные должностные лица (менеджеры, экономисты и др.), которые несут ответственность за ведение дел и за результаты деятельности организации. Результаты работы организации зависят от правильности и своевременности принятия управленческих решений, а многие из этих решений в значительной степени основываются на учетной информации и ее анализе[1]. Анализ проведенных исследований на основании финансовой отчетности корпоративных структур, таких как ПАО «ММК им.Ильича», ПАО «МК «Азовсталь», ПАО «Азовобщемаш»[2] позволяет предпринимать шаги для принятия управленческих решений для активизации инновационной деятельности и привлечения инвестиций. Основным финансовым показателем для управления объектами интеллектуальной собственности являются нематериальные активы. Анализ, проведенный в таблице 1 показал, что нематериальные активы неоднородны по своему составу и характеру использования в процессе производства и по-разному влияют на финансовое состояние и результаты хозяйственной деятельности предприятия. Удельный вес нематериальных активов в общей сумме баланса за 2013 год увеличился на 10,4% за счет введения в хозяйственный оборот предприятия прочих нематериальных активов. Таблица 1 - Анализ объема и динамики нематериальных активов ПАО «ММК им.Ильича»
Чтобы оценить структуру нематериальных активов в разрезе определенных групп, необходимо провести их классификацию по различным признакам:
Анализ изменений структуры нематериальных активов показывает (Таблица 2), что наибольший вес имеет гудвил предприятия (более 88 %). Это дает основание сделать вывод, что на предприятии мало внимания уделяется правам на изобретения и другие аналогичные объекты интеллектуальной собственности, а основная чать нематериальных активов сформирована за счет слияния компаний и объединения их в одну корпоративную структуру. Таблица 2 - Анализ изменений структуры нематериальных активов ПАО «ММК им. Ильича»
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Программа «Баскетбол» является модифицированной. За основу взята программа «Баскетбол. Программа спортивной подготовки для дюсш»... | | Программа для общеобразователь-ных учреждений. Умк «Гармония». Русский язык: программа 1–4 классы. / М. С. Соловейчик |
 | Программа курса “современная внешняя политика россйской федерации в контексте нового миропорядка” | | Примерная программа среднего (полного) общего образования на базовом уровне по истории,2007 |
| Программа учебного курса “межгосударственный переговорный процесс: теория и практика” | | Программа учебного курса “региональные аспекты современных международных отношений” |
| Программа курса «Новейшая история зарубежных стран XX в.» для 9 класса. – М.: Русское слово, 2012 | | Программа курса «Новейшая история зарубежных стран XX в.» для 9 класса. – М.: Русское слово, 2012 |
| Программа рассчитана на 70 часов обучения, предполагает 14 практических работ, 10 проверочных и контрольных работ 1 мероприятие.... | | Программа данного курса составлена на основе следующих нормативных документов: Конституция Р. Ф.; Федеральный закон «Об образовании... |