России Материалы XVII (I) Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых, аспирантов и студентов 15-18 октября 2014 года, г. Севастополь Севастополь 2014






НазваниеРоссии Материалы XVII (I) Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых, аспирантов и студентов 15-18 октября 2014 года, г. Севастополь Севастополь 2014
страница7/22
Дата публикации13.06.2015
Размер2.86 Mb.
ТипДокументы
h.120-bal.ru > Право > Документы
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   ...   22

Библиографический список:

1.Банковское право: учебник для магистров.- 3-е изд., перераб. и доп. / под ред. Д.Г. Алексеевой, С.В. Пыхтина.– М.: Юрайт, 2012.- 1055с.

2. Астрелина, В. В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке : учеб. пособие / В. В. Астрелина, П. К. Бондарчук, П. С. Шальнов. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 175 с.

3. Банковские риски : учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. –3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2013. – 292 с.

4.Букин С. Безопасность банковской деятельности: Учебное пособие. — СПб.: Питер, 2011 г. 288 с.

5. Периодическое издание «Банковское дело», №12, 2013.-96 с.

Ольховик В.В., старший преподаватель кафедры «Финансов и кредита»

Севастопольский национальный технический университет
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ФОРМИРОВАНИЮ МЕХАНИЗМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИБЫЛИ БАНКОВ В КОНТЕКСТЕ РАЗВИТИЯ РЕАЛЬНОГО СЕКТОРА ЭКОНОМИКИ
Современная экономика не может стабильно развиваться без постоянного поступления финансовых ресурсов, в том числе в инвестиционную сферу. Одним из важных институтов, обеспечивающих перераспределение финансовых потоков, являются банки. На инвестиционную направленность финансовых потоков банков оказывают влияние множество факторов, среди которых немаловажную роль играет эффективная налоговая политика. В связи с этим необходимо пересмотреть общую политику стимулирования налогообложения прибыли банков в части стимулирования их инвестиционной деятельности.

Проанализировав публикации и высказывания ведущих отечественных и зарубежных ученых можно с уверенностью констатировать тот факт, что в настоящее время решение проблем кредитования реального сектора экономики являются основными для успешного экономического роста любой страны. В частности, лидеры форума «двадцатки», прошедшего в Санкт-Петербурге [1], вместе с президентом России В. Путиным считают необходимой и первоочередной задачей развитие реального сектора экономики в сочетании мер стимулирования экономического роста с фискальной консолидацией.

Необходимо заметить, что в настоящее время существует достаточно большое количество диссертаций по налоговой тематике, в том числе по влиянию налогообложения на финансовые потоки банков и на кредитование реального сектора экономики. Например, автор Борисов О.И. [2] доказывает с помощью расчетов оценки влияния налогообложения на рентабельность, что полное освобождение доходов банков, полученных от кредитных операций повысит эффективность кредитных операций. Гончаренко Л.И. [3], используя сложный экономико-математический апарат, приходит к выводу, что снижение ставки налога на прибыль не будет способствовать заинтересованности банков в предоставлении кредитов. Никонов Д.В. [4] рассматривает пути совершенствования налогооблообложения прибыли организаций в части налогового законодательства и эффективного администрирования. Волков Д.Б. [5] считает, что мерами стимулирования развития реального сектора являются адресные налоговые льготы предприятиям различных отраслей.

Таким образом, основные идеи диссертаций по данной тематике сводятся к оценке уровня налогообложения и рентабельности деятельности предприятий или банков в отдельности через сложный экономико-математический аппарат либо через корреляционно-регрессионную зависимость, которые не находят должного распространения на практике.

При этом в научных трудах указанных авторов не раскрывается взаимосвязь влияния налогообложения прибыли банков на процессы кредитования реального сектора экономики, которые бы позволили стимулировать банки к перераспределению кредитных ресурсов в реальный сектор. Не установлена также взаимосвязь межу требуемыми нормируемыми показателями, которые банки обязаны соблюдать, и уровнем налогообложения прибыли банков.

В научной литературе [6] существует множество точек зрения относительно целесообразности предоставления налоговых льгот и их влияние на стимулирование и поддержку национальной экономики. По мнению ряда ученых [7] первоочередную и важную роль играет решение проблем оценки эффективности налогового стимулирования экономики страны. В развитие этого мнения некоторые авторы считают, что государство не имеет никаких гарантий, что высвобождающие средства в результате предоставления налоговых льгот предприятиям реального сектора экономики будут использоваться в целях расширения их деятельности.

Подтверждение доводов о низкой эффективности применения прямых налоговых льгот приводится и в трудах И.А. Майбурова, который опубликовал ряд научных трудов по этой теме [8]. В частности, в монографии «Налоговые льготы: теория и практика применения» [9] на основании экономических расчетов автор доказывает, что стимулирование с помощью налоговых льгот напрямую топливно-энергетического комплекса, сырьевых отраслей, торговли и промышленности не приводит к экономическому росту в долгосрочной перспективе, и, следовательно, не создает стимулов для развития реального сектора.

Учитывая что, прямое льготирование не выполняет своих функций, возникает потребность в разработке более эффективного механизма стимулирования экономики реального сектора. В качестве такого может быть использован механизм налогообложения прибыли банков с привязкой к установленным нормативам их деятельности, позволяющий обеспечить увеличение объемов долгосрочного инвестиционного кредитования.
Библиографический список:


  1. Сайт Президента России [Електроний ресурс]. – Режим доступа: http://www.kremlin.ru/by-keyword/12

  2. Борисов, Олег Игоревич. Влияние налогообложения на финансовые потоки банка. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук: 08.00.10: Москва, 2005

  3. Гончаренко, Любовь Ивановна. Методология налогообложения и налогового администрирования коммерческих банков России. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук:08.00.10: Москва, 2009

  4. Никонов, Денис Вячеславович. Налогообложение прибыли организаций в условиях финансово-экономической нестабильности. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук:08.00.10: Москва, 2009

  5. Волков, Денис Владимирович. Налоговое стимулирование развития реального сектора экономики. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук:08.00.10: Москва, 2011

  6. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика: учебник для академического бакалавриата/ В.Г. Пансков. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2014. – 772 с.; Шувалова Е.Б. Налоги и налогообложение. Часть 1 [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Е.Б. Шувалова [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: Евразийский открытый институт, 2009.— 328 c

  7. Майбуров И.А. Экономика налоговых реформ: монография/Под ред. И.А. Майбурова, Ю.Б. Иванова, Л.Л. Тарангул. – К.: Алерта, 2013. – 432 с.;   Майбуров И.А. Налоги и налогообложение: палитра современных проблем: монография / И. А. Майбуров [и др.] ; ред.: И. А. Майбуров, Ю. Б. Иванов. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 375 с.; Майбуров И.А. Налоговые льготы: теория и практика применения: монография / И. А. Майбуров [и др.] ; ред.: И. А. Майбуров, Ю. Б. Иванов. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 486 с.

  8. Майбуров И.А. Налоговые льготы: теория и практика применения: монография / И. А. Майбуров [и др.] ; ред.: И. А. Майбуров, Ю. Б. Иванов. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - с.234



УДК 267.55

Е.М. Орлова, студентка 3-го курса

Научный руководитель: Л.А. Прудникова, ст. преподаватель

Севастопольский государственный университет
ИССЛЕДОВАНИЕ РАЗЛИЧНЫХ ТРАКТОВОК ПОНЯТИЯ «ЛИКВИДНОСТИ БАНКА»
Банковская ликвидность играет жизненно важную роль, как в деятельности самих банков, так и в финансовой системе страны. Ежедневная работа по поддержанию достаточного уровня ликвидности является непременным условием самосохранения и выживания банка. Без ликвидности банк не может выполнять свои функции и проводить операции по обслуживанию клиентов, поэтому решение проблем ликвидности должно иметь наивысший приоритет в работе руководства банка. Поддержание адекватного уровня ликвидности является залогом нормального функционирования банковского учреждения.

В экономической литературе проблема ликвидности коммерческого банка рассматривается довольно часто. Исследование различных трактовок данной экономической категории свидетельствует о том, что взгляды большинства авторов не имеют существенных расхождений. Так, «Финансовый словарь» определяет ликвидность банка как «способность банка обеспечивать своевременное исполнение своих обязательств». В книжном издании под редакцией О.И. Лаврушина акцентируется, что «банк считается ликвидным, если сумма денежных средств, которые банк может быстро реализовать с других источников, обеспечивают своевременное исполнение его обязательств по пассиву». Некоторые исследователи обращают внимание на исполнение обязательств именно в денежной форме. Так, Г.С.Панова пишет: «Ликвидность для коммерческого банка выступает в качестве способности банка обеспечить своевременное удовлетворение в денежной форме своих обязательств». Близкую по смыслу трактовку понятия ликвидности дают учёные Т.Т.Ковальчук и М.М. Коваль.

В международной практике сложилось немного иное представление о ликвидности. Зарубежные учёные трактуют ликвидность как способность удовлетворять любые неотложные потребности банка в денежной форме, которые возникают не только в связи с выполнением обязательств по пассиву (снятие денежных средств клиентами со счетов или возврат полученных банком займов), но и вследствие проведения активных операций (например, предоставление или пролонгация кредитов). В частности, П. Роуз определяет, что «банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент времени, когда они необходимы». Аналогичную мысль высказывает и известный швейцарский банкир К. Гронер: «Ликвидность – это способность получить наличность в любое время с незначительными затратами». Следовательно, проблемы ликвидности могут возникнуть как при совершении пассивных операций банка, так и в результате проведения активных операций, если решение о размещении средств принимается раньше, чем найдены соответствующие источники финансирования. Как видно, трактовка банковской ликвидности зарубежными авторами сосредотачивает внимание не на причинах возникновения потребности в денежных средствах, а на возможности бесперебойного доступа к источникам пополнения ликвидности.

Большинство учёных и банкиров-практиков подчёркивают приоритетность ликвидности в системе целей банка, в т.ч. относительно доходности. Высказывания зарубежных авторов свидетельствуют, что в современной банковской деятельности понятие ликвидности воспринимается не только как экономическая категория, но и приобретает определённого социально-философского значения, символизируя надёжность банка. Так, швейцарский банкир Гронер отмечает, что ликвидность – это «синоним слова уверенность».

Сам термин "ликвидность" (от латинского - текучий, жидкий) в буквальном смысле означает легкость реализации, продажи, превращения ценностей в денежные средства. Естественно, банкам, как и другим субъектам экономики, необходимы средства в ликвидной форме, т. е. такие активы, которые легко могут быть превращены в денежную наличность с небольшим риском потерь либо вовсе без риска.

Когда ликвидность рассматривается в соответствии с принципом "потока", то правильнее говорить о ликвидности банка (а не о ликвидности его баланса), которая может быть определена так: банк является ликвидным, если сумма его ликвидных активов и ликвидные средства, которые он имеет возможность быстро мобилизовать из других источников, достаточны для своевременного погашения его текущих обязательств.

Таким образом, развитие и постоянное усложнение банковской и финансовой систем изменили экономическую сущность самого понятия «ликвидность». Ликвидность банка тесно переплетена с ликвидностью рынка, на котором он работает. Чем более устойчив, разнообразен, ёмок и конкурентоспособен рынок, тем более широким становится понятие «ликвидность банка». В настоящее время для наиболее развитых банковских систем ликвидность банка определяется как его способность выполнять все расчётные операции клиентов, в полном объёме и с минимальными издержками отвечать по своим обязательствам перед кредиторами и быть готовым удовлетворить потребности заёмщиков в денежных средствах. В условиях колебания ликвидности финансового рынка нижний предел ликвидности банка можно ограничить его способностью своевременно и в полном объёме отвечать по своим обязательствам, то есть обеспечивать платёжеспособность.
Библиографический список:

1. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н. П. Белотелова,Ж. С. Белотелова. — 4-е изд. — М.: Издательско-торговаякорпорация «Дашков и К°», 2013. — 400 с.

2. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс. учебное пособие / кол. авт. ; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. — 4-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2010. - 320 с.

3. Деятельность коммерческих банков [Электронный ресурс] : Режим доступа – http://econtool.com/deyatelnost-kommercheskih-bankov.html
УДК 336.71

В.А. Перинский, магистрант 1-го курса

Научный руководитель: Е.А. Кричевец, канд. эконом. наук, доцент

Севастопольский государственный университет
АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ РЕЙТИНГА БАНКА
В современных условиях проблема оценки рейтинга банка актуальна как для клиентов, активно работающих с банковскими структурами, так и для самих банков, которым необходимо оценивать своих партнеров. Рейтинговая оценка банков также необходима государству для диагностики состояния банковской сферы.

В современных условиях банковская сфера играет важную роль во взаимоотношениях между странами. В сложившейся в мире ситуации, в результате разногласий между ведущими странами, может значительно пострадать банковская сфера, а следовательно и отдельные банки, что отразится на их рейтинге. Наиболее авторитетными компаниями занимающимися присвоением рейтинга банкам, считаются западные компании (Standard & Poors, Moody’s, Fitch Ratings), и есть вероятность того, что эти компании могут предвзято отнестись к формированию рейтинга российских банков, что негативно отразится на их позиционировании в мировом банковском сообществе.

В сложившейся ситуации целесообразно создание собственных методик по оценке рейтинга банка для недопущения некорректной и искаженной оценки со стороны западных агентств, производящих рейтингование российских банков.

В современной трактовке рейтинг – это комплексная оценка состояния анализируемого субъекта, которая позволяет отнести его к некоторому классу или категории. Рейтинговый подход предполагает разработку системы значений показателей, в данном случае для оценки показателей финансового состояния и благополучия банка. Эта система включает несколько уровней (групп, категорий) финансового состояния банков. Конечным результатом её является отнесение анализируемого банка одной из групп.

Практическая ценность рейтинга заключается в едином, однородном подходе к измерению и анализу показателя развития банковских учреждений. Он позволяет оценить надежность, риск возможного невыполнения банком своих обязательств; рейтинг – это косвенная и независимая оценка риска возможных будущих потерь.

В мировой практике распространены три основные подхода к построению рейтинга: номерной, балльный и индексный.

Номерная система рейтинга заключается в построении сочетаний значений показателей финансового состояния банка и присвоении каждому из этих сочетаний определённого места в рейтинге. В соответствии с технологией построения номерная система рассчитана на слабо детализированную методику с незначительным охватом факторов, влияющих на финансовое состояние банка, имеющих небольшую шкалу критериальных значений.

Для построения рейтинга в рамках более сложных методик используют балльную систему, которая позволяет оценивать финансовое состояние банка в баллах, присвоенных ему по каждому оценочному параметру. Сводная балльная оценка банка даёт возможность определить его принадлежность к определенной группе банков.

Помимо вышеназванных, широко распространённых в мировой банковской практике рейтинговых систем, иногда применяется относительно редко встречающийся индексный метод построения рейтинга. В рамках индексного метода производится расчёт индекса каждого из оценочных параметров финансового состояния банка. Расчёты могут производиться относительно базисных данных или средних значений, рассчитанных за некоторый временной отрезок.

Среди зарубежных рейтинговых систем наиболее широко распространенной является система CAMELS, которая является заочной и дает 5 качественных уровней состояния КБ. Количественные оценки отсутствуют.

Среди российских дистанционных рейтинговых систем известны следующие: методика Агентства банковской информации еженедельника «Экономика и Жизнь», рейтинги коммерческих банков газеты «Коммерсант-Daily», рейтинги кредитоспособности банков московского региона МБО «Оргбанк», рейтинги стабильных банков Аналитического центра финансовой информации, методика классификации банковских учреждений по группам надежности Информационного центра «Рейтинг», банковские рейтинги «Интерфакс-100» и проч. Эти системы позволяют осуществить позиционирование конкретного банка в общей совокупности банковских учреждений, то есть произвести ранжирование банков по определенным критериям

В России также разработаны и широко применяются собственные методики оценки рейтинга банков, такие как методика Виталия Кромонова, О.Б.Ширинской, «РусРейтинг», Е.С,Кузьменко, методика издательства «Корреспондент» и другие.

Большинство российских методик разработаны на основе бальной системы и имеют ряд недостатков:

1) низкая формализация. Нет четких определений и правил (например, какой размер ликвидности банка считать избыточным или недостаточными).

2) итоговый показатель надежности банка представляет собой простую сумму балльных оценок компонентов надежности и не учитывает различную степень влияния факторов на общую оценку банка;

3) высокая зависимость от уровня объективности и компетентности аналитиков.

Нами была произведена аналитическая работа в области изучения рейтинга банков, в ходе которой было выявлено что существующие методики требуют совершенствования, детальное их изучение показало, что они не являются идеальными, требуют корректировки и внесения в них дополнительных показателей. Требуется корректировка уже существующих показателей, (например, применяя эти методики нельзя спрогнозировать состояние определенного банка в перспективе, так как показателей характеризующих будущее состояние банка в этих методиках нет, а существующие показатели отражают состояние банка в ретроспективе).

Следует отметить, что данная проблема должна изучаться более детально. Совершенствование систем рейтинговой оценки российских банков окажет положительное влияние на положение отечественных банковских учреждений на мировом рынке банковских услуг и будет способствовать улучшения имиджа государства на мировой арене.


Библиографический список:

1. Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки.- М.: Финансы и статистика, 1999. -168 с.

2. Кочетков, В.  Современная практика рейтинговой оценки деятельности коммерческих банков / В. Кочетков // Экономика Украины. - 2002. - N6. - С. 25-31. 

3. Стащук, Д.   Рейтинг фінансової результативності банку / Д. Стащук // Ринок цінних паперів України. - 2010. – N5. - С. 29-34.

4. Николаев, Е.  Новые технологии оценки рейтингов российских коммерческих банков / Е. Николаев // Банковские технологии. - 2007. - N6. - С. 28-32.

УДК 658.15 (417)

А.С. Решетняк, магистрант 1-го курса

Научный руководитель: Е. А. Кричевец, канд. эконом. наук, доцент

Севастопольский государственный университет
ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ИПОТЕКИ В РОССИИ
Рынок ипотечного кредитования в РФ развивается достаточно быстрыми темпами, но при этом сталкивается с рядом трудностей. Проблемы ипотеки в России можно условно разделить на несколько групп: высокая стоимость жилищных кредитов и низкая платёжеспособность населения, проблемы в банковском секторе, недостаточная государственная поддержка и малое количество социальных программ.

По договору о залоге недвижимого имущества (договору об ипотеке) одна сторона - залогодержатель, являющийся кредитором по обязательству, обеспеченному ипотекой, имеет право получить удовлетворение своих денежных требований к должнику по этому обязательству из стоимости заложенного недвижимого имущества другой стороны - залогодателя преимущественно перед другими кредиторами залогодателя, за изъятиями, установленными федеральным законом.[1]

В крупных российских городах, регионах и отдельных коммерческих банках начали разрабатываться различные жилищные программы, опирающиеся на действующую правовую базу в области ипотеки.

Законодательные документы, регулирующие деятельность на рынке ипотечного жилищного кредитования России.

  • Гражданский Кодекс РФ (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ, ст.ст. 334 – 358 («Залог»);

  • Федеральный Закон "Об ипотеке (залоге недвижимости)" от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ;

  • Закон «О залоге» от 29.05.92 г. № 173 8-1;

  • Федеральный закон "Об ипотечных ценных бумагах" от 11 ноября 2003 г. N 152-ФЗ;

  • Федеральный Закон "О рынке ценных бумаг" от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ;

  • Федеральный закон «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» от 21 июля 1997 года N 122-ФЗ.

Жилищный вопрос, несомненно, был и остается на сегодняшний день одним из самых актуальных. Жилищная проблема стоит перед 60 % российских семей, в той или иной степени не удовлетворенных жилищными условиями .В России на одного человека приходится только 22 кв. м жилья . В развитых странах в два-три раза больше.

Одним из перспективных направлений развития ипотечного кредитования в настоящее время является малоэтажное строительство эконом класса. Неразвитость этого направления обусловлено тем, что оно является менее рентабельным, чем многоэтажное строительство, и застройщики пытаются получить больший уровень доходности за счет реализации дорогостоящих проектов.

Специалисты в области ипотечного кредитования предусматривают возможность развития такого направления, как толлинг. Суть его состоит в том, что банки, передавая специализированным ипотечным организациям закладные, в итоге получают не деньги, а ипотечные ценные бумаги на соответствующую сумму.

Важным направлением совершенствования ипотечного кредитования в России является развитие такой услуги, как ипотечный брокеридж. Суть данной услуги состоит в подборе оптимальных условий кредитования для будущего заемщика, а именно выборе кредитной организации, предоставлении помощи в формировании пакета документов для получения ипотечного кредита, юридических и финансовых консультациях клиента.


Рисунок 1 - Объем предоставленных ипотечных кредитов в рамках подпрограммы «Ипотечное жилищное кредитование» в I квартале 2014 года, % [4]
Основные тенденции рынка ипотечного кредитования в России:

  •  снижение уровня концентрации на рынке;

  •  увеличение количества выдаваемых ипотечных кредитов;

  •  увеличение просрочки платежей;

  •  рост доли небольших банков в общем объеме кредитования;

  •  смягчение требований к заемщикам, в частности снижаются ставки;

  •  значительное снижение объема выдаваемых ипотечных кредитов в валюте [2].

Сегодня развитие жилищной ипотеки в России сдерживается следующими основными факторами:

  1. Относительная слабость отечественной банковской системы, ее заинтересованность в работе с населением, отсутствие опыта долгосрочного кредитования;

  2. Невысокий финансовый потенциал отечественных страховых, риэлтерских и оценочных компаний, отсутствие у них необходимого опыта по страхованию рисков, возникающих в связи с предоставлением ипотечного кредита

  3. Несовершенство нормативно-правовой базы;

  4. Высокая стоимость ссуд при низкой платежеспособности населения;

  5. Проблема привлечения долгосрочных ресурсов в ипотечную жилищную систему.

  6. Психологические факторы, нежелание граждан жить в долг [3].


Таблица 1 – Анализ возможностей кредитных организаций РФ за период 2009-2014 гг.

 

Количество действующих кредитных организаций

Количество кредитных организаций, предоставляющих жилищные кредиты

Количество кредитных организаций, предоставляющих ипотечные жилищные кредиты

Количество кредитных организаций, приобретающих права требования по ипотечным жилищным кредитам

Количество кредитных организаций, осуществляющих перекредитование ранее выданных ипотечных жилищных кредитов

Количество кредитных организаций, привлекающих рефинансирование на вторичном рынке ипотечного кредитования

1

2

3

4

5

6

7

01.01.2009

1 108

729

602

108

25

204

01.07.2009

1 083

695

571

110

5

139

01.01.2010

1 058

699

584

117

5

167

01.07.2010

1 038

692

588

120

12

131

01.01.2011

1 012

723

631

134

22

175

01.07.2011

1 000

718

638

138

17

146

01.01.2012

978

731

658

142

34

168

01.07.2012

965

723

660

142

40

149

01.01.2013

956

725

667

146

49

177

01.07.2013

956

715

665

143

18

129

01.01.2014

923

715

658

149

26

152

01.07.2014

884

676

635

151

23

118


Как полагают специалисты, в 2014–2015 году ипотека станет еще доступнее и выгоднее для граждан. Это связано с тем, что крупные банки уже начиная со II кв. 2013 года снизили показатели по среднему уровню процентных ставок ипотечных жилищных кредитов, для чего они задействовали все имеющиеся ресурсы. Корректировка в среднем составила 0,5–1,5 процентных пункта, а ставки цифры достигли 12,6% годовых. По прогнозам , объем выдачи ипотечных кредитов при росте предложений по объектам, аккредитованным банкам, и снижении ставок должен увеличиться на 15–20%. 

Ситуация, сложившаяся на рынке недвижимости, свидетельствует о существовании постоянно возрастающей потребности со стороны населения в жилье. Тем самым ипотека приобретает всё большее значение. С другой стороны, она может привести к кризисным явлениям. Яркий пример тому мировой финансовый кризис, начавшийся с проблем в сфере ипотечного кредитования.

Таким образом, исследование механизма ипотечного кредитования на сегодняшний день, достаточно актуально. Ведь помимо экономической роли, ипотечное кредитование выполняет еще немаловажные социальные функции.
Библиографический список:

1.Федеральный Закон "Об ипотеке (залоге недвижимости)" от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ

2.Государство готовится помогать гражданам, взявшим валютную ипотеку [Электронный ресурс].–Режимдоступа URL:http://www.vedomosti.ru/finance/news/1374922/ipoteku_gotovyat_k_krizisu

3.О федеральной целевой программе «Жилище»: Постановление Правительства РФ от 17 декабря 2010 г. № 1050: в ред. Постановления Правительства от 27 декабря 2011 г. № 1161 // Собрание законодательства РФ. – 2011 г. – 31 января. – № 5 ст. 739; Собрание законодательства РФ. – 2012 г. – 16 января. – № 3 ст. 419.

4. Объем предоставленных ипотечных кредитов в рамках подпрограммы «Ипотечное жилищное кредитование» в I квартале 2014 года, % [Электоронный ресурс]-http://www.gks.ru/
УДК 335.17

А.С. Тюлин, магистрант 1-го курса

Научный руководитель: Р.В. Друзин, канд. эконом. наук, доцент

Крымский федеральный университет им. В.И. Вернадского
Проблемы и перспективы страхования банковских вкладов

в РФ
Формирование устойчивой банковской системы Российской федерации непосредственно связано с качественными преобразованиями экономики страны в целом. Банковской система, которая обслуживает потребности экономики и населения страны должна гарантировать сохранность и возврат вкладов. В мировой и отечественной практике начали создаваться различные системы гарантирования вкладов физических лиц. Опыт зарубежных стран показывает, что создание этих фондов является эффективным инструментом для решения комплекса социальных и макроэкономических задач. Именно создание системы гарантирования вкладов позволяет создать благоприятный климат для привлечения вкладов от физических лиц, тем самым повышая доверие населения к банковской системе, обеспечивая стабильность работы банковского сектора в целом, а так же более успешное преодоления кризисных явлений в экономике.

Механизм защиты вкладов физических лиц в банках путем их страхования в РФ лег на плечи Агентства страхования вкладов (далее АСВ), который был создан в январе 2004 года на основании Федерального закона от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» [1]. Основные функции АСВ: 1) обеспечение функционирования системы страхования вкладов; 2) обеспечение функционирования системы гарантирования прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования; 3) осуществление функций конкурсного управляющего (ликвидатора) банков и негосударственных пенсионных фондов; 4) участие в мероприятиях по финансовому оздоровлению (санации) банков.

Основная задача – защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ. В настоящее время под защитой системы страхования вкладов находятся вкладчики 867 (данные на 9 октября 2014 г.) банка – участника системы, в том числе [3]: действующих банков, имеющих лицензию на работу с физическими лицами – 708 ; действующих кредитных организаций, ранее принимавших вклады, но утративших право на привлечение денежных средств физических лиц – 8; банков, находящихся в процессе ликвидации – 151.

Страховые взносы едины для всех банков и уплачиваются ими ежеквартально. В обычных условиях она не может превышать 0,15 процента средней величины вкладов за квартал. В настоящее время ставка страховых взносов составляет 0,1 процента от среднего значения ежедневных остатков вкладов за календарный квартал года [1].

При наступлении страхового случая физическому лицу –вкладчику страховое возмещение выплачивается в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 700 тысяч рублей. После 1 января 2014 года по банковским счетам (вкладам) индивидуальных предпринимателей так же выплачивается страховое возмещение [1,2].

Размер фонда обязательного страхования вкладов по состоянию на 1 октября 2014 г. составляет 99,8 (данные на 1 октября 2014 г.) млрд руб. (за вычетом сформированного резерва для выплат по наступившим страховым случаям - 82,5 млрд руб.). Количество страховых случаев за время функционирования ССВ - 202 (данные на 1 октября 2014 г.). Размер страховой ответственности АСВ по банкам, в отношении которых наступил страховой случай составляет 354,5 млрд руб. Количество вкладчиков, имеющих право на страховое возмещение в банках, в которых наступил страховой случай – 3210,9 тыс. чел. С момента создания АСВ 1204,3 тыс. вкладчиков получили страховое возмещение в размере 341,1 млрд руб. На 1 января 2014 г. страховое возмещение в 700 тыс. руб. полностью покрывает 99,4% всех вкладов (97,1% без мелких и неактивных счетов). На депозиты и счета до 700 тыс. руб. приходится 52,4% всей суммы застрахованных вкладов (год назад – 99,5, 97,5 и 54,6% соответственно) [3]. Динамике привлечения вкладов физических лиц с 2011 года имеет равномерную тенденцию роста, что показывает повышения доверия к банковской системе вкладчиков. Согласно аналитической сводке Агентства страхования вкладов и ЦБ РФ вкладчики выбирают те банковские учреждения, которые являются участниками системы страхования вкладов.

Система страхования вкладов в России имеет достаточное количество проблем и подлежит дальнейшему совершенствованию в условиях накопленного опыта, укрепления законодательной и правовой базы.

В связи с этим можно предложить следующие рекомендации по совершенствованию данной системы и обеспечению эффективности страхования вкладов [4]: 1) Стабильное повышение страхового возмещения для защиты интересов вкладчиков по мере увеличения сберегательной активности населения; 2) разработка и внедрение системы дифференцированных взносов банков с учетом рисков, накладываемых на систему каждым банком-участником; 3) укрепление механизмов координации усилий и обмена информацией между ведомствами, отвечающими за поддержание финансовой стабильности, в отношении ситуаций, связанных с возникновением проблем у отдельных банков и системных угроз; 4) Внедрение метода организации сделок по передаче активов (купле-продаже) и обязательств «больного» банка «здоровому»; 5) Раннее информирование Агентства по страхованию вкладов о потенциальных страховых случаях; 6) Необходимо обеспечить повышение качества и эффективности взаимодействия между Агентством и другими участниками системы обеспечения финансовой стабильности, в первую очередь это касается Банка России; 7) Расширение круга страховой защиты, т.е. защите подлежат не только частные вклады, но и корпоративные счета и вклады, по крайней мере, для малого бизнеса; 8) более активное распространение информации о системе страхования вкладов.
Библиографический список:

  1. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.consultant.ru

  2. Федеральный закон «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.consultant.ru

  3. Официальный сайт Агентства по страхованию вкладов [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.asv.org.ru

  4. Official site International Association of Deposit Insurers (IADI) [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.iadi.org



УДК 336.71

И.И. Стайкова, ст. препадователь кафедры «Финансы и кредит»

Севастопольский государственный университет
ДИНАМИКА ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ БАНКОВ В СОСТАВЕ ДЕНЕЖНОГО АГРЕГАТА М2 (НА ПРИМЕРЕ УКРАИНЫ, РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, США, СТРАН ЕВРОСОЮЗА)
Стабильность в банковской сфере является одной из основных составляющих экономического роста государства. Банковская деятельность существенно влияет на объективные процессы функционирования экономики, особенно на эффективность и стабильность экономического развития. Формы влияния банков на экономическую стабильность государства достаточно сложные, однако понимание их действия позволяет строить такую денежно-кредитную и фискальную политику которая может обеспечить экономическое развитие страны [1, c. 28].

В экономической системе страны денежная масса является важным фактором, который влияет на уровень цен, объемы производства, состояние платежного баланса [1 c.53]. Коммерческие банки влияют на размер кредитования, операций с ценными бумагами и с прочими активами, и в первую очередь на размер валютных резервов. Остальные участники финансовой системы принимают решения по распределению своих денежных средств среди различных видов вкладов и финансовых активов, или сберегают их в наличной форме.

Таким образом, объем денежной массы формируется в результате большого количества решений различных субъектов хозяйствования по итогам их операций с денежными средствами[1. C.54].

Для анализа количественных изменений денежного обращения и для определения величины денежной массы на определенную дату существуют специальные измерители – денежные агрегаты. Формирование денежных агрегатов осуществляется по степени ликвидности средств. Меньшей степенью ликвидности по сравнению с наличными деньгами, расчетными и текущими счетами обладают срочные депозиты и сберегательные вклады (с учетом их характеристик, принятых в мировой практике). (2, с. 86)

Показатель монетизации, численно равный отношению широкой денежной массы к валовому доходу впервые ввел А. Маршалл, предложив свой вариант уравнения обмена, получившего впоследствии название «кембриджской теории». Под «широкими деньгами» понимается реальный денежный агрегат М2 плюс валютные депозиты центральных (национальных) банков, номинированные в конвертируемой валюте [3].

В ряде случаев коэффициент монетизации экономики рассчитывается упрощенно - как отношение М2/ВВП, характеризуя уровень реальной денежной массы в стране на определенный год. Составляющие агрегата М2 в разных странах различны. Так, в Украине М2 включает агрегат М1 и средства на всех видах срочных счетов, средства на счетах капитальных вложений и других специальных счетах.
Таблица 1 – Доля текущих пассивов в агрегате М2 в разных странах

год/страна

Доля текущих пассивов в агрегате М2,%

Украина

Россия*

США

ЕС

2011

25,15

24,06

12,37

45,34

2012

24,03

22,73

12,97

47,20

2013

22,80

23,12

12,93

48,69

* рассчитан удельный вес текущих пассивов в широкой денежной массе
Уровень монетизация российской и украинской экономики в 2 раза меньше, чем в странах Евросоюза. При этом темпы увеличения данного показателя остаются на достаточно низком уровне (около 2-3 процентных пункта в год). Таким образом, России и Украине при нынешних темпах роста монетизации необходимо около 10 лет, чтобы увеличить показатель до уровня Европейских стран [2, c.87].

Недостаточность денежной массы сдерживает развитие производства, является одной из причин низкой платежеспособности предприятий. Данный фактор ограничивает проведение любые формы промышленной политики. Отрицательными последствиями низкого уровня монетизации выступают, как правило, широкое распространение различного рода денежных суррогатов: бартера, низкокачественных заменителей денег, долларового наличного оборота и т.д. Низкий уровень коэффициента монетизации экономики не позволяет проводить широкомасштабные экономические программы, он ведет к так называемому естественному снижению спроса, что, в свою очередь влияет на производство, не позволяя получить экономию затрат на эффекте масштаба. Кроме того, низкий уровень монетизации усиливает уровень концентрации фирм на рынках, т.к. нехватка оборотных средств ведет к слияниям и поглощениям, разорениям предприятий.
Список использованных источников:

1. Мельник П.В., Тарангул Л.Л., Гордей О.Д. Банківські системи зарубіжних країн: підручник.-К., Алерта, Центр учбової лйтератури, 2010.-586 с.

2. Банковские текущие пассивы как составная часть денежной массы государства (На примере Украины, Российской Федерации, США, стран Евросоюза)//Стайкова И.И., Зима Ю.А.// Научный журнал «Культура народов Причерноморья»/Таврический национальный университет им. В.И.Вернадского/Межвузовский центр «Крым» №270, -с.218

3. Греков Е.Е. Об определении монетизации экономики и ее оптимальном уровне//

[Электронный ресурс]. – Электрон. текстовые данные (35 422 bytes). – УНПК" "УПРАВЛЕНИЕ ОБЩЕСТВЕННЫМИ И ЭКОНОМИЧЕСКИМИ СИСТЕМАМИ"-2006 г.№1 – Режим доступа: http://umc.gu-unpk.ru/umc/arhiv/2006/1/Grekov.pdf / Monday, August 2014 09:30:02

1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   ...   22

Похожие:

России Материалы XVII (I) Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых, аспирантов и студентов 15-18 октября 2014 года, г. Севастополь Севастополь 2014 iconТики материалы II всероссийской научно-практической конференции молодых...
Научный редактор Колесова И. В., канд эконом наук, доц., Севастопольский государственный университет

России Материалы XVII (I) Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых, аспирантов и студентов 15-18 октября 2014 года, г. Севастополь Севастополь 2014 iconА. В. Ставицкий Черноморский филиал мгу им. М. В. Ломоносова Материалы...
Материалы Научной конференции «Ломоносовские чтения» 2007 года и Международной научной конференции студентов, аспирантов и молодых...

России Материалы XVII (I) Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых, аспирантов и студентов 15-18 октября 2014 года, г. Севастополь Севастополь 2014 iconА. В. Ставицкий Черноморский филиал мгу им. М. В. Ломоносова Материалы...
Материалы Научной конференции «Ломоносовские чтения» 2007 года и Международной научной конференции студентов, аспирантов и молодых...

России Материалы XVII (I) Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых, аспирантов и студентов 15-18 октября 2014 года, г. Севастополь Севастополь 2014 iconО проведении XVII международной научной конференции студентов, аспирантов...
Географии ХVII международной научной конференции студентов, аспирантов и молодых ученых «Ломоносов 2010» 13 и 14 апреля 2010 года,...

России Материалы XVII (I) Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых, аспирантов и студентов 15-18 октября 2014 года, г. Севастополь Севастополь 2014 iconВсероссийской научно-практической конференции 14 ноября 15 ноября...
Управление качеством образования, продукции и окружающей среды: материалы 8-й Всероссийской научно-практической конференции 14 ноября...

России Материалы XVII (I) Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых, аспирантов и студентов 15-18 октября 2014 года, г. Севастополь Севастополь 2014 iconПрограмма 69-ой Всероссийской научно-практической конференции молодых...
...

России Материалы XVII (I) Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых, аспирантов и студентов 15-18 октября 2014 года, г. Севастополь Севастополь 2014 iconМатериалы Научной конференции "Ломоносовские чтения" 2004 года и...

России Материалы XVII (I) Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых, аспирантов и студентов 15-18 октября 2014 года, г. Севастополь Севастополь 2014 iconМатериалы Научной конференции "Ломоносовские чтения" 2004 года и...

России Материалы XVII (I) Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых, аспирантов и студентов 15-18 октября 2014 года, г. Севастополь Севастополь 2014 iconН. В. Гоголь «Вечера на хуторе близ Диканьки»
Материалы Научной конференции «Ломоносовские чтения» 2006 года и Международной научной конференции студентов, аспирантов и молодых...

России Материалы XVII (I) Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых, аспирантов и студентов 15-18 октября 2014 года, г. Севастополь Севастополь 2014 iconН. В. Гоголь «Вечера на хуторе близ Диканьки»
Материалы Научной конференции «Ломоносовские чтения» 2006 года и Международной научной конференции студентов, аспирантов и молодых...






При копировании материала укажите ссылку © 2015
контакты
h.120-bal.ru
..На главнуюПоиск